בקצרה: תזרים מזומנים הוא תנועת הכסף בפועל שנכנס לעסק ויוצא ממנו בתקופה נתונה. עסק רווחי יכול להיקלע לקשיים אם התזרים שלילי.
מה זה תזרים מזומנים?
תזרים מזומנים הוא תנועת הכסף בפועל שנכנס לעסק ויוצא ממנו בתקופה נתונה: גבייה מלקוחות, תשלומים לספקים, משכורות, מיסים והחזרי הלוואות. בניגוד לרווח, התזרים מתייחס למועד שבו הכסף זז, ולא למועד שבו נרשמה ההכנסה או ההוצאה.
דוגמה מהשטח
קבלן שסגר פרויקט רווחי של מיליון ש״ח מקבל את התשלום בשוטף פלוס 90, אבל משלם לעובדים ולספקים כבר החודש. על הנייר הוא מרוויח, ובבנק הוא במינוס.
למה זה חשוב לעסק?
רוב העסקים שנסגרים לא נסגרים בגלל הפסד אלא בגלל מחסור במזומנים. תחזית תזרים חודשית מאפשרת לראות את הבור מראש ולהיערך: לגבות מוקדם, לדחות הוצאה או לסגור מסגרת אשראי.
איך מתחילים?
בנו טבלת תחזית תזרים לשלושה עד שישה חודשים קדימה, לפי מועדי תשלום אמיתיים ולא לפי מועדי חשבונית. עדכנו אותה כל שבוע, וסמנו מראש את החודשים שבהם היתרה צפויה לרדת מתחת לסף בטוח.
