בקצרה: הון חוזר הוא הכסף שהעסק צריך לפעילות השוטפת: נכסים שוטפים כמו מלאי ולקוחות, פחות התחייבויות שוטפות כמו ספקים.
מה זה הון חוזר?
הון חוזר הוא ההפרש בין הנכסים השוטפים של העסק (מזומן, מלאי, חובות לקוחות) לבין ההתחייבויות השוטפות (ספקים, הלוואות קצרות, מיסים לתשלום). במילים פשוטות, זה הכסף ש״תקוע״ בפעילות היומיומית.
דוגמה מהשטח
מפעל שמחזיק מלאי חומרי גלם לשלושה חודשים, נותן ללקוחות אשראי של 60 יום ומשלם לספקים תוך 30 יום, צריך הון חוזר גדול. קיצור ימי המלאי בחודש אחד משחרר מאות אלפי שקלים.
למה זה חשוב לעסק?
צמיחה מהירה מגדילה את ההון החוזר הנדרש, ולכן עסקים שגדלים מהר נתקלים לעיתים במחסור במזומנים דווקא כשהמכירות עולות. ניהול נכון של מלאי, גבייה ותנאי ספקים משפר את התזרים בלי מימון חיצוני.
איך מתחילים?
חשבו שלושה מספרים: ימי לקוחות, ימי מלאי וימי ספקים. כל יום שמקצרים בלקוחות או במלאי, או מאריכים מול ספקים, משחרר מזומן. התחילו במדד שבו הפער מול הענף הכי גדול.
